第一节

　　1.股票发行价格的种类有(面值发行)、 (溢价发行)、 (折价发行)三种。(多选)

　　2.我国有关法规的规定，股票不得以(低于)股票票面金额的价格发行。根据发行价与票面金额的不同差异，股票发行可以分为(面值发行)与(溢价发行)。(判断或多选)

　　3.《证券法》规定，股票发行采取溢价发行的，其发行价格由(发行人)与(承销的证券公司)协商确定，报国务院证券监督管理机构核准。(判断或多选)

　　4.影响发行价格的因素有：(净资产)、(经营业绩)、(发展潜力)、(发行数量)、(行业特点)、(股市状态)。(多选题)

　　5.国有企业依法改组设立的公司，发行人改制当年经评估确认的(净资产所折股数)可作为定价的重要参考。(单选)

　　6.公司的发展潜力越大，未来盈利趋势越确定，发行价格也就(越高)。(单选)

　　7.股票发行的数量大，价格应适当定得(低一些)。(单选、判断)

　　第二节

　　(一)净资产收益率

　　1.全面摊薄净资产收益率：报告期利润÷期末净资产。

　　2.加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下：(计算类选择题)

　　其中：P为报告期利润;NP为报告期净利润;Eo为期初净资产;Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产;Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产; M0为报告期月份数;Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。

　　(二)每股收益

　　1.全面摊薄每股收益二报告期利润÷期末股份总数。

　　2.加权平均每股收益(EPS)的计算公式如下：(计算类选择题)

　　其中：P为报告期利润;S0为期初股份总数;S，为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数; Si为报告期因回购或缩股等减少股份数;M0为报告期月份数;Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mi为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

　　3.在净资产收益率和每股收益的计算中，资产负债率以母公司财务报告的财务数据为基础计算，其余指标视具体情况以合并财务报告数据为基础计算。(判断)

　　第三节

　　1.股票的定价方式包括(协商定价方式)、(一般的询价方式)、(累计投标询价方式)、(上网竞价方式)。(多选)

　　2.《证券法》规定，股票的发行价格由发行人与承销的证券公司协商确定，并报证监会核准。(判断)

　　3.上网竞价发行的特点是在规定的发行期间，由投资者以(不低于发行底价)的价格竞价购买。然后由交易系统主机根据投资者的申购价格，按照(价格优先)、(同价位时间优先)的顺序从高价位到低价位依次排队。

　　4.上网竞价发行中价格确定原则：(判断)

　　(1)承销商根据实际认购总额应当等于拟发行总量(且不低于底价)的原则累计计算，当认购数量恰好等于发行数量时的价格，即为发行价格。凡高于或等于该价格的有效申报均可按发行价认购，由交易系统自动成交。

　　(2)如果发行底价之上的有效认购低于发行数量，则发行价格等于发行底价，认购不足的剩余部分按承销协议处置。