第三章 企业的股份制改组(答案解析)
一、单项选择题
1.执行分析程序，确定重要性水平，分析审计风险，属于审计的()。
A.审计回顾阶段
B.审计完成阶段
C.实施审计阶段
D.计划阶段
2.有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产
改建为股份公司的，如进入股份公司的净资产(指评估前净资产)累
计高于原企业所有净资产的50%(含50%)，或主营生产部分的全部或
大部分资产进入股份制企业，其净资产折成的股份界定为( )。
A.国家股
B.国有股
C.国有法人股
D.国家法人股
3.境外评估机构、根据上市地有关法律、上市规则的要求，通常 ()。
A.仅对公司的无形资产进行评估
B.仅对公司的物业和机器设备等固定资产进行评估
C.要求对公司所有者权益进行评估
D.要求对公司所有资产进行评估
4.企业收到资产评估机构出具的评估报告后应当逐级上报初审，经初
审同意后，自评估基准日起( )内向国有资产监督管理机构提出核
准申请。
A.8个月
B.6个月
C.4个月
D.3个月
5.被审计单位资产负债表截止日到审计报告日发生的，以及审计报告
日至会计报表公布日发生的对会计报表产生影响的事项称为( )。
A.期中事项
B.期前事项
C.后续事项
D.期后事项
六、金融债券参与机构的法律责任 (一)发行人罚则 (二)承销人罚则 (三)托管机构罚则 七、次级债务 (一)商业银行次级债务 次级债务是指由银行发行的，固定期限不低于5年(包括5年)，除非银行倒闭或清算不用于弥补银行日常经营损...
我国国内金融债券的发行始于1985年，工行与农行尝试发行。1994年，政策性银行成立后，发行主体由商业银行转向政策性银行，首次发行为国家开发银行。中国进出口银行、中国农业发展银行随后加入。 2005年4月27日，央行发布《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》对金融债券的发行行为进行了规范，发行主体增加了商业银行、企业集团财务公司及其他金融机构。...
二、国债承销程序 (一)记账式国债的承销程序 1.招标发行：记账式国债是一种无纸化国债，通过银行间的债券市场向具备全国银行间债券市场国债承购包销团资格的商业银行、证券公司、保险公司、信托投资公司等机构，以及通过证券交易所的交易系统向具备交易所国债承购包销团资格的证券公司、保险公司和信托投资公司及其他投资者发行。...
第一节 我国国债的发行与承销 我国国债的简史： 1.我国首次国债发行始于1949年底，名为“人民胜利折实公债”，至1958年，总共发了6此。1958年中止，1981年恢复。 2.目前我国国债的种类：记账式、凭证式、储蓄(06年7月1日新品种) 储蓄国债是指财政部在中华人民共和国境内发行，通过...
1、 本次发行概况：包括本次发行的基本情况(例如股票种类，股数，发行方式、对象，发行费用等等)、本次发行的发行人和有关的中介机构、本次发行至上市前的重要日期。 2、 披露风险因素的要求：应当遵循重要性原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。对披露的风险因素应作定量分析;无法进行定量分析的，应有针对性地做出定性描...