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第九章 可转换公司债券及可交换公司债券的发行(答案解析)
一、单项选择题
1.根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司发行的可转换公司债券在发行结束( )后，方可转换为公司股票。A. 6个月B. 3个月C.1年D.2年
2.可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不得超过( )。A. 最近1期末净资产额的30%B. 最近1期总净资产额的30%C. 最近1期末净资产额的40%D. 最近1期末总资产额的40%
3.认股权证的存续期间( )。A. 超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于6个月B. 超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于2年C. 不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于12个月D. 不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于6个月
4.关于上市公司不得公开发行证券的情形，下列说法错误的是( )。A. 本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏B. 上市公司及其控股股东或实际控制人最近24个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为C. 擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正D. 上市公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责
5.发行可转换为股票的公司债券的上市公司，股份有限公司的净资产不低于人民币( )，有限责任公司的净资产不低于人民币( )。A. 3 000万元，3 000万元B. 3 000万元，6 000万元C. 6 000万元，3 000万元D. 6 000万元，6 000万元
6.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其( )。A. 最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元B. 最近1期末经审计的总资产不低于人民币10亿元C. 最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元D. 最近1期末经审计的总资产不低于人民币15亿元
7.公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于( )，则可不作相应的现金流量要求。A. 5%B.10% C. 3%D. 6%
8.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应( )。A.不少于公司债券1 年的利息B.不少于公司债券2年的利息C.不少于公司债券半年的利息D.不少于公司债券发行额
9.对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自( )起方可行权。A. 发行结束至少已满3个月B. 发行结束至少已满6个月 C. 发行结束至少已满1个月D. 发行结束至少已满1年
10.上市公司应当在( )，办理完毕偿还债券余额本息的事项。A.可转换公司债券期满后3个工作日内B.可转换公司债券期满后4个工作日内C.可转换公司债券期满后5个工作日内D.可转换公司债券期满后10个工作日内
11.在上海证券交易所网上定价发行可转换公司债券，假设T日为上网定价发行日，下列说法错误的是( )。A.T+1日，冻结申购资金B.T+2日，验资报告送达上海证券交易所;上海证券交易所向营业部发送配号C.T+4日，中签率公告见报;摇号D.T+4日以后，做好上市前准备工作
12.可转换公司债券流通面值少于( )万元时，在上市公司发布相关公告( )个交易日后停止其可转换公司债券的交易。A. 3 000，3B. 3 000，5C. 5 000，3D. 5 000，5
13.上市公司最近24个月内曾公开发行证券的发行可转换公司债券，不能存在发行当年营业利润比上年下降( )的情形。A. 70%以上 B. 20%以上C. 30%以上D. 50%以上
14.《上市公司证券发行管理办法》第八条规定，发行可转换公司债券的上市公司最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于( )。A. 最近2年实现的年均可分配利润的20%B. 最近3年实现的年均可分配利润的20%C. 最近2年实现的年均可分配利润的30%D. 最近3年实现的年均可分配利润的30%
15.可转换公司债券自转换期结束之前的( )停止交易。A. 第2个交易日起B. 第3个交易日起C. 第5个交易日起D. 第10个交易日起
16.上市公司行使赎回权时，应当在每年首次满足赎回条件后的( )内至少发布( )次赎回公告。A. 3个交易日，3B. 3个交易日，2C. 5个交易日，3D. 5个交易日，2
17.转股价格应( )。A.不低于募集说明书公告日前20个交易日公司股票交易均价和前一交易日的均价B. 不高于募集说明书公告日前20个交易日公司股票交易均价和前一交易日的均价C. 不高于募集说明书公告日前20个交易日公司股票交易均价D. 不高于前一交易日的均价
18.转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的 ( )同意。A.股东人数的2/3以上B.股东所持表决权的2/3以上C.股东所持表决权的1/3以上D.股东人数的1/3以上
19.发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性，且最近( )个会计年度连续盈利。A. 3B. 4C. 2D. 5
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